상반기가 마무리되고 하반기가 시작되는 7월, 부가가치세 신고를 위한 준비가 필요합니다. 이 시기에 매출과 매입 실적을 정리하는 것이 중요합니다. 세금계산서를 정확히 발급하고 수취해야 가산세를 피하고, 누락 없이 부가가치세 신고를 할 수 있습니다.
세금계산서 발급 및 수취의 중요성
세금계산서 발급
세금계산서는 매출 발생 시 의무적으로 발급해야 하는 서류입니다. 발급 기한은 공급시기가 속하는 달의 다음 달 10일까지입니다. 이 시기를 놓치면 가산세가 부과될 수 있습니다.
세금계산서 수취
세금계산서를 수취하는 것도 매우 중요합니다. 상대방으로부터 세금계산서를 제대로 수취하지 않으면 매출 및 매입액이 누락될 수 있습니다. 따라서 세금계산서의 발급 및 수취 여부를 자주 점검해야 합니다.
홈택스에서 세금계산서 조회하기
로그인 및 경로 확인
홈택스에서 전자세금계산서 조회를 위해 사업자로 로그인 후 다음 경로를 따라야 합니다:
1. 전자(세금)계산서 메뉴 선택
2. 전자(세금)계산서 조회 클릭
3. 월/분기별 목록조회 선택
조회 방법
로그인 후 화면에서 매출 및 매입 전자세금계산서를 조회할 수 있습니다. 조회 기간을 설정하고 ‘조회하기’ 버튼을 클릭하면 됩니다. 조회된 목록에서 더블 클릭하면 상세 내용을 확인할 수 있으며, 엑셀로 내려받거나 출력하는 기능도 제공됩니다.
주의사항 및 체크리스트
세금계산서 누락 확인
거래가 발생한 경우, 세금계산서가 누락되지 않았는지 확인해야 합니다. 또한, 금액이 잘못 기재된 것은 아닌지 체크하는 것이 좋습니다.
체크리스트
- [ ] 세금계산서 발급 여부 확인
- [ ] 수취한 세금계산서 목록 점검
- [ ] 매출 및 매입 누락 여부 확인
자주 묻는 질문
질문1: 전자세금계산서 발급 기한은 언제인가요?
전자세금계산서는 공급시기가 속하는 달의 다음 달 10일까지 발급해야 합니다.
질문2: 홈택스에서 세금계산서 조회할 때 주의할 점은 무엇인가요?
조회 시 매출과 매입 세금계산서를 모두 확인하고, 누락된 항목이나 잘못된 금액이 없는지 체크해야 합니다.
질문3: 세금계산서 수취가 누락되면 어떻게 되나요?
세금계산서 수취가 누락되면 부가가치세 신고 시 매출 및 매입액이 정확하지 않아 가산세가 부과될 수 있습니다.
질문4: 전자세금계산서 조회는 어떻게 하나요?
홈택스에 로그인 후 전자(세금)계산서 조회 메뉴에서 월/분기별 목록조회로 접근하여 조회할 수 있습니다.
질문5: 종이로 발급한 세금계산서는 어떻게 관리하나요?
종이로 발급한 세금계산서는 따로 모아두고 수기로 집계하여 신고해야 합니다. 전자세금계산서와는 별도로 관리해야 합니다.
질문6: 추가적인 세무 상담이 필요할 때는 어떻게 해야 하나요?
은해 세무회계에 문의하시면 친절하게 상담을 제공받을 수 있습니다. 전화 또는 카카오톡 오픈채팅을 통해 연락해 주세요.
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